Plans d’épargne-retraite expliqués aux propriétaires de petites entreprises


Qu’est-ce qu’un Plan d’Epargne Retraite ?

Un régime d’épargne-retraite est un compte à revenu élevé et à long terme conçu pour vous aider à préparer vos années à venir. Bien que vous puissiez ouvrir un compte de retraite à tout moment, nous vous encourageons à le faire Ce jour pour maximiser vos profits. Une fois ouvert, vous pouvez contribuer une partie de votre salaire imposable jusqu’à la limite annuelle fixée par l’IRS. Avec certains régimes, vous pouvez choisir de bénéficier d’une exonération fiscale maintenant ou à la retraite.

Les régimes d’épargne-retraite populaires pour les propriétaires de petites entreprises comprennent :

  • seulement 410(k)
  • SEP IRA
  • COLÈRE SIMPLE

Il existe plusieurs régimes d’épargne-retraite pour les travailleurs indépendants, qui permettent tous une contribution plus importante qu’un IRA traditionnel. Par exemple, la limite de contribution pour un IRA traditionnel en 2022 est de 6 000 $ contre 61 000 $ pour un particulier 401(k). Certains comptes permettent même une option de “rattrapage” pour ceux qui ont 50 ans et plus. Nous entrerons dans les détails ci-dessous, mais n’hésitez pas à contacter un conseiller retraite pour une aide supplémentaire.

Qu’est-ce qu’un Solo 401(k) ?

Ce plan est conçu pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs autonomes sans employés. Si vous employez quelqu’un à temps plein, ce n’est pas le plan pour vous. Cependant, il est possible d’inclure votre conjoint (détails ci-dessous). Il n’y a aucune restriction d’âge ou de revenu avec ce plan, tant que vous fournissez un numéro d’identification de l’employé.

Comment fonctionne un Solo 401(k) ?

Avec le 401(k) seul, vous êtes traité comme un employeur Oui un employé de votre entreprise. Voici ce que cela signifie :

  • Employé: Vous pouvez cotiser jusqu’à 100% de votre rémunération (appelée “revenu d’activité” pour les indépendants). Le plafond de cotisation est de 20 500 $ en 2022, ou de 27 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
  • Employeur: En plus de la contribution de l’employé précédent, vous pouvez verser une contribution supplémentaire de participation aux bénéfices de 25 % en fonction de vos revenus nets d’activité indépendante. Pour calculer cela, vous prenez votre bénéfice net puis moins la moitié de l’impôt sur le travail indépendant et le régime de cotisation fait en tant qu'”employé”. Si votre entreprise est une société S ou C, calculez simplement 25 % de vos revenus W-2.

Vos cotisations totales ne peuvent pas dépasser la limite pour une année donnée (61 000 $ pour 2022 ou 67 500 $ si vous avez plus de 50 ans). De plus, la limite s’applique à chaque la personnepas l’individu planifier. Donc, si vous cotisez au 401(k) d’une autre entreprise, vous devrez ajuster vos cotisations 401(k) individuelles en conséquence.

Votre conjoint doit gagner de l’argent de votre entreprise pour être inclus dans ce plan. Si c’est le cas, ils peuvent également cotiser jusqu’à 100 % de leurs revenus. De plus, vous pouvez faire une contribution de participation aux bénéfices de 25% en votre nom.

De nombreux courtiers en ligne vous aideront à ouvrir un seul 401(k). Une fois que le solde de votre compte atteint 250 000 $, vous devrez déposer une documentation annuelle auprès de l’IRS. Cependant, il n’est pas nécessaire de cotiser chaque année.

Le Solo 401(k) et les déductions fiscales

Vous avez la possibilité de faire un seul 401(k) traditionnel ou un seul Roth 401(k). Voici un aperçu rapide des différences :

  • Traditionnel: Le total de vos cotisations réduira votre revenu dans l’année où elles sont versées. Par conséquent, vos distributions de retraite seront imposées comme un revenu.
  • Roth : Votre cotisation annuelle n’offrira pas d’exonération fiscale immédiate, mais vous pourrez profiter de distributions non imposables lorsque vous prendrez votre retraite.

Vous ne savez pas lequel choisir ? De manière générale, un compte Roth est préférable si vous prévoyez un revenu élevé à la retraite. Cependant, si vous pensez que vos revenus vont baisser de manière significative à la retraite, la plupart recommandent un 401 (k) traditionnel pour profiter de l’allégement fiscal maintenant.

Une chose à garder à l’esprit est que l’IRS impose des sanctions strictes sur les distributions anticipées effectuées avant l’âge de 59,5 ans, que l’individu 401 (k) soit traditionnel ou Roth.

Qu’est-ce qu’un SEP IRA ?

SEP IRA signifie La retraite simplifiée des salariés Oui Compte Retraite Individuel. Le SEP IRA reprend le concept IRA traditionnel et l’étend pour répondre aux besoins des travailleurs indépendants, des propriétaires de petites entreprises et des travailleurs indépendants. Cependant, contrairement au 401(k) individuel, ce plan n’offre pas de contribution de rattrapage pour les personnes de 50 ans et plus.

Il s’agit d’une option idéale pour ceux qui veulent un plan simple et facile qui ne nécessite pas de cotisation annuelle. Vous pouvez également avoir un SEP IRA en plus du plan 401(k) de votre employeur, ce qui est un excellent moyen d’économiser un revenu de travail indépendant supplémentaire. Cependant, ce n’est pas une option idéale pour ceux qui ont plus que quelques employés, car vous devez offrir la même contribution à tous les membres de votre équipe.

Comment fonctionne un compte SEP IRA ?

Vous pouvez cotiser jusqu’à 61 000 $ ou 25 % de votre rémunération par année, selon le montant le moins élevé. Si vous êtes travailleur autonome, calculez 25 % en fonction de vos revenus nets.

Le principal inconvénient est que l’employeur (vous !) est tenu de contribuer à parts égales à chaque employé admissible dans votre entreprise. Et devine quoi? Vous êtes aussi considéré comme un employé ! Donc, si vous voulez cotiser 10 % de votre salaire à ce régime, vous devez aussi cotiser 10 % pour tous les autres.

Le SEP IRA et les déductions fiscales

Il n’y a pas d’option Roth avec ce plan. Cela signifie que la cotisation de chaque année est déduite de votre déclaration de revenus, ce qui est très bien pour le moment. Mais à la retraite, vous paierez des impôts sur votre distribution. Ce n’est pas grave si vous anticipez une baisse de revenu à la retraite. Toutefois, si vous prévoyez que vos revenus augmenteront de façon importante à la retraite, nous vous suggérons d’envisager un autre régime.

Qu’est-ce qu’un SIMPLE IRA ?

Le nom SIMPLE vous fait penser que ce plan est super basique et facile. Eh bien, c’est le cas, mais le nom signifie en fait Plan d’intéressement à l’épargne pour les employés. Ce plan s’adresse aux petites entreprises comptant jusqu’à 100 employés. Donc si vous êtes un groupe d’une personne, cette option n’est pas pour vous ! La limite de cotisation est bien inférieure à celle des autres régimes dont nous avons discuté à 14 000 $ en 2022, 17 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, mais vous avez un fardeau moins lourd en tant qu’employeur.

Comment fonctionne un compte SIMPLE IRA ?

Ce plan diffère du SEP IRA en ce que l’employé détermine le montant qu’il souhaite cotiser. Votre responsabilité en tant qu’employeur est d’établir une cotisation patronale obligatoire. Vous avez deux méthodes à considérer :

  • Paréo : Fournir une contribution de contrepartie pouvant atteindre 3 % du salaire de l’employé. Il n’y a pas de limite de salaire annuel avec cette option.
  • Fixé: Fournir une contribution forfaitaire de 2 % à la rémunération de chaque employé éligible, quel que soit le montant de sa contribution individuelle. Le plafond salarial maximal est de 305 000 $ en 2022.

Le plafond de cotisation individuel est fixé à 14 000 $ pour 2022, avec une cotisation additionnelle de rattrapage de 3 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus. Si vous cotisez également au régime 401(k) d’un autre employeur, le total de vos cotisations ne peut pas dépasser 20 500 $ pour 2022.

Vous pouvez ouvrir un plan SIMPLE IRA avec la plupart des courtiers en ligne. La paperasse est plus compliquée que pour un IRA standard, mais votre courtier vous guidera à travers.

Le SIMPLE IRA et les déductions fiscales

La cotisation de chaque particulier est déductible pour l’année au cours de laquelle la cotisation a été versée. Par conséquent, les distributions à la retraite sont imposées. Il n’y a pas de version Roth pour ce compte.

En tant qu’employeur, vous pouvez déduire toutes les cotisations de contrepartie ou forfaitaires en tant que dépenses professionnelles. Cela vous aidera à réduire votre charge fiscale globale.

Comparaison entre un 401(k) et un. SEP IRA contre IRA simple : lequel vous convient le mieux ?

Le choix du bon régime dépend de la taille de votre entreprise, de vos objectifs d’épargne à long terme et de votre revenu de retraite prévu. Décomposons-le.

Seulement 401(k) Le meilleur pour atteindre vos objectifs d’épargne maximum

Bien que le 401 (k) ne ressemble qu’au SEP IRA, vous avez la possibilité de rattraper le premier pour économiser 6 500 $ supplémentaires par an si vous avez 50 ans ou plus. Le SEP IRA n’autorise que 25% de vos revenus nets, tandis que le compte individuel autorise 100% plus une contribution supplémentaire de 25% de participation aux bénéfices. Fondamentalement, le seul 401 (k) vous permet d’atteindre la limite maximale plus rapidement. Le plan individuel offre également une option Roth, ce qui est un plus si vous souhaitez profiter de distributions non imposables plus tard dans la vie.

L’inconvénient est que l’individu 401 (k) n’autorise aucun employé (à l’exception de votre conjoint), ce qui limite finalement le potentiel de croissance et d’expansion de votre entreprise.

SEP IRA Idéal pour un emploi régulier et un travail indépendant

C’est une option idéale si vous avez un plan 401(k) par l’intermédiaire d’un autre employeur Oui une entreprise indépendante à côté. Oui, vous pouvez avoir un 401 (k) traditionnel et un SEP IRA et maximiser les deux.

L’inconvénient est que vous devez offrir des contributions identiques à Tout le monde employés de votre entreprise. Cela peut coûter cher si vous décidez de développer votre entreprise.

SIMPLE IRA Idéal pour avoir plusieurs employés

Les deux autres plans ne conviennent pas pour accueillir des employés, surtout si vous en avez plus que quelques-uns sur le pont. Le SIMPLE IRA est essentiellement une version simplifiée d’un plan 401 (k) traditionnel. En fin de compte, vous ne ruinerez pas votre banque en faisant correspondre les cotisations des employés.

L’inconvénient est qu’il n’est pas équipé pour atteindre son des objectifs d’épargne maximale, avec une limite de cotisation nettement inférieure à celle des deux autres régimes.

Régimes d’épargne-retraite pour petites entreprises : pensez à la situation dans son ensemble

Le choix d’un plan de retraite n’est pas une tâche facile. Les options peuvent être écrasantes et il est difficile de savoir par où commencer. Cependant, il est important de choisir quelque chose pour bien préparer sa retraite.

Écrivez vos objectifs.

  • Vous souhaitez maximiser vos limites d’épargne pour vous-même et profiter d’une retraite en franchise d’impôt ? Alors optez pour le Roth 401(k) uniquement.
  • Vous voulez attirer de futurs employés avec un plan de jumelage solide? Ensuite, optez pour le plan SIMPLE IRA.
  • Vous voulez économiser votre argent en tant que pigiste pendant que vous créez votre compte 401(k) ? Alors le SEP IRA est fait pour vous.

En fin de compte, nous suggérons de parler à un conseiller financier pour mieux déterminer leurs objectifs individuels. Aucun plan n’est complètement parfait, mais avec suffisamment de temps et de recherche, nous sommes convaincus que vous trouverez le bon plan d’épargne-retraite pour votre petite entreprise.



Cet article a été traduit par fiverr

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